【企業財務】コミットメントラインと当座貸し越しの違いとは…！？

コミットメントラインと当座貸し越しの意味と違い

コミットメントラインと当座貸し越しは、どちらも企業や個人が資金不足を補うための手段ですが、それぞれの仕組みや利用方法には明確な違いがあります。

コミットメントライン（commitment line）とは、銀行が企業に対して一定期間内にあらかじめ設定された限度額までの資金を融資することを約束する契約です。この契約により、企業は必要なときに必要な金額を借り入れることができます。

特徴:
1. 契約期間: 通常1年から数年の長期間にわたる。
2. 限度額: あらかじめ設定された限度額まで利用可能。
3. 利用方法: 企業が必要なときに分割して資金を引き出すことができる。
4. 手数料: 利用の有無に関わらず、コミットメントフィーが発生することが多い。
5. 返済: 借入れた金額は、別途取り決めたスケジュールに従って返済する。
メリット:
1. 安定した資金調達: 資金の必要なタイミングで確実に借り入れることができる。
2. 財務の安定: 資金繰りの不安を軽減し、計画的な資金管理が可能。
デメリット:
1. コスト: コミットメントフィーが発生するため、利用しない場合でも一定のコストがかかる。

当座貸し越し（overdraft）とは、銀行が企業や個人の当座預金口座に対して設定する短期融資の一形態で、口座の残高が不足した場合でも、あらかじめ設定された限度額までの支払いを保証する仕組みです。

特徴:
1. 即時利用可能: 口座残高が不足した場合に自動的に発動。
2. 限度額: 設定された限度額まで利用可能。
3. 利息: 利用した金額に対して利息が発生。通常、日割りで計算される。
4. 返済: 口座に入金があった際に自動的に返済される。
メリット:
1. 迅速な資金調達: 資金不足時に即座に資金を調達できる。
2. 柔軟な返済: 口座に入金があるたびに自動的に返済されるため、管理が簡単。
デメリット:
1. 高利息: 利用額に対して高い利息が発生することがある。
2. 限度額の制約: あらかじめ設定された限度額を超える利用はできない。

コミットメントラインは長期的な資金調達の安定性を提供し、当座貸し越しは即時の資金不足を補うための柔軟な手段です。それぞれの特性を理解し、必要に応じて適切な手段を選択することが重要です。

資金調達がうまく立ち行かなくなった時の手段として覚えておく必要があるそうです。大きな会社に勤めているとあんまり聞かない話ですが、MBAっぽくていいですね。